一、客戶介紹

該集團是一家以會展、房地產(chǎn)開發(fā)、商業(yè)物業(yè)管理為主營業(yè)務(wù)的北京市屬大型國有企業(yè)。1997年，以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)獨家發(fā)起設(shè)立實業(yè)股份有限公司在香港發(fā)行Ｈ股并上市，2006年在上海證券交易所上市A股。成為國內(nèi)第一家A+H股地產(chǎn)類上市公司并承擔著集團大部分主營業(yè)務(wù)。

集團旗下?lián)碛腥齻€重要子企業(yè)及兩個重點投資建設(shè)項目，構(gòu)建形成“3+2”業(yè)務(wù)架構(gòu)。

二、項目需求

本次內(nèi)控評價按照北京市國資委監(jiān)管要求及本公司管控需要，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引和集團內(nèi)部控制制度，結(jié)合實際情況，對集團轄屬企業(yè)開展內(nèi)部控制監(jiān)督評價并出具監(jiān)督評價報告。

通過加大內(nèi)控監(jiān)督評價力度，強化內(nèi)控缺陷和發(fā)現(xiàn)問題整改，以評促建，持續(xù)優(yōu)化提升內(nèi)控體系有效性，切實增強內(nèi)控體系剛性約束，實現(xiàn)公司內(nèi)控體系的上下貫通、相互銜接、全面覆蓋、務(wù)實管用，切實提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。推動公司初步構(gòu)建系統(tǒng)完備、科學(xué)規(guī)范、職責(zé)清晰、協(xié)調(diào)有序、監(jiān)管到位的重大風(fēng)險防控工作體系，提升公司抗風(fēng)險能力。

在此背景下，項目組對集團旗下三家單位開展內(nèi)控監(jiān)督評價工作。此次內(nèi)控評價不僅要關(guān)注下屬單位內(nèi)控存在的缺陷和問題，還需要關(guān)注其管理模式、制度體系建設(shè)和執(zhí)行情況，內(nèi)部控制制度及控制措施是否符合國內(nèi)法律法規(guī)以及內(nèi)控要求、經(jīng)營管理中對于集團公司管控要求的執(zhí)行情況等。

三、實施方案

本次內(nèi)控評價，圍繞內(nèi)控五要素，充了解分析各單位的組織架構(gòu)、管理模式、制度體系、企業(yè)運營管理等，全面了解被評價單位的內(nèi)控現(xiàn)狀，同時突出重點，同時在全面的基礎(chǔ)上，聚焦梳聚焦重點領(lǐng)域、關(guān)鍵業(yè)務(wù)和高風(fēng)險領(lǐng)域，以問題和風(fēng)險為導(dǎo)向，針對重要業(yè)務(wù)事項、重點業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)等內(nèi)控體系建設(shè)及運行情況； 真實客觀的對相關(guān)內(nèi)控問題進行陳述，對企業(yè)的內(nèi)部控制進行評價，準確地揭示經(jīng)營管理的風(fēng)險狀況，如實反映內(nèi)控合規(guī)設(shè)計與運行的有效性。

本項目按照評價準備、評價實施、評價報告三個階段開展內(nèi)控評價工作，采取資料分析、調(diào)研訪談、穿行測試、抽樣等方法，對被評價單位的管理現(xiàn)狀和內(nèi)控有效性進行評價。項目具體實施如下：

評價準備階段主要工作：編制資料需求清單、收集分析資料，了解各公司組織架構(gòu)及職責(zé)分工、業(yè)務(wù)特點、管理模式及制度現(xiàn)狀；梳理確定內(nèi)控評價重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域，確定工作范圍和工作內(nèi)容，制定內(nèi)控監(jiān)督評價方案和實施計劃；根據(jù)各公司業(yè)務(wù)特點和重點業(yè)務(wù)，編制內(nèi)控評價底稿。

評價實施階段主要工作：開展內(nèi)控調(diào)研，審閱流程制度文件，訪談領(lǐng)導(dǎo)及關(guān)鍵崗位人員，梳理現(xiàn)有內(nèi)控及風(fēng)險管理要求，分析其對企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、全面風(fēng)險管理指引的遵循性，評估內(nèi)控流程設(shè)計有效性；針對重點業(yè)務(wù)開展穿行測試和抽樣測試，評估內(nèi)控流程執(zhí)行有效性；內(nèi)控缺陷梳理和認定，梳理內(nèi)控缺陷和問題，分析產(chǎn)生原因和影響，根據(jù)缺陷認定標準確定內(nèi)控缺陷，編制內(nèi)控缺陷匯總表，與客戶進行溝通確認。

評價報告階段主要工作：根據(jù)評價結(jié)果編制內(nèi)控監(jiān)督評價報告，出管理改進建議。

四、實施效果

通過內(nèi)控監(jiān)督評價力度，強化內(nèi)控缺陷和發(fā)現(xiàn)問題整改，以評促建，持續(xù)優(yōu)化提升內(nèi)控體系有效性，切實增強內(nèi)控體系剛性約束，實現(xiàn)公司內(nèi)控體系的上下貫通、相互銜接、全面覆蓋、務(wù)實管用，切實提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。推動公司初步構(gòu)建系統(tǒng)完備、科學(xué)規(guī)范、職責(zé)清晰、協(xié)調(diào)有序、監(jiān)管到位的重大風(fēng)險防控工作體系，提升公司抗風(fēng)險能力。

同時，對集團下屬單位的運營管理模式和內(nèi)控現(xiàn)狀進行了較為深入的調(diào)研和分析，有利于集團公司了解托管單位的管理模式，提供先進管理經(jīng)驗，為集團同業(yè)管控、分級管理奠定基礎(chǔ)，提升集團板塊專業(yè)化管理水平。

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