股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案生效之后，無(wú)論是上市公司還是非上市公司，均已進(jìn)入了股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的授予及行權(quán)程序。對(duì)上市公司而言，在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃生效之后，公司還應(yīng)持相關(guān)文件到證券交易所辦理信息披露事宜，到證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理有關(guān)登記結(jié)算事宜。除了信息披露之外，無(wú)論是上市公司還是非上市公司，均需按照以下程序完成股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的授予及行權(quán)程序。
- 公司向激勵(lì)對(duì)象授予股權(quán)激勵(lì)標(biāo)的并簽署《股權(quán)激勵(lì)合同》。公司將一定數(shù)量的股票期權(quán)、限制性股票、認(rèn)股權(quán)等股權(quán)激勵(lì)標(biāo)的授予激勵(lì)對(duì)象時(shí)，公司應(yīng)與激勵(lì)對(duì)象簽署《股票期權(quán)授予協(xié)議書》《限制性股票授予協(xié)議書》及《認(rèn)股權(quán)授予協(xié)議書》，等等，以此約定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。《股票期權(quán)授予協(xié)議書》《限制性股票授予協(xié)議書》及《認(rèn)股權(quán)授予協(xié)議書》也可以作為授出股權(quán)激勵(lì)的證明文件，一般應(yīng)載明姓名、身份證號(hào)碼、住所、通信方式、編號(hào)、調(diào)整情況記錄、行權(quán)情況記錄、各種簽章、協(xié)議日期、有關(guān)注意事項(xiàng)等。
- 激勵(lì)對(duì)象簽署《激勵(lì)對(duì)象承諾書》，確認(rèn)《激勵(lì)對(duì)象的具體考核責(zé)任》，明確欲實(shí)現(xiàn)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃需要公司達(dá)到的業(yè)績(jī)條件，了解股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的相關(guān)制度。
- 激勵(lì)對(duì)象在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案規(guī)定的等待期內(nèi)為公司努力工作，實(shí)現(xiàn)公司的業(yè)績(jī)目標(biāo)標(biāo)，以達(dá)到行權(quán)條件；激勵(lì)對(duì)象遵守公司股權(quán)激勵(lì)相關(guān)制度，以便符合激勵(lì)對(duì)象行權(quán)資格，等待行權(quán)。
- 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃等待期滿，如果公司達(dá)到了股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案約定的行權(quán)條件，并且激勵(lì)對(duì)象通過(guò)了股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的績(jī)效考核，則激勵(lì)對(duì)象可以申請(qǐng)行權(quán)。激勵(lì)對(duì)象在可行權(quán)日或者行權(quán)窗口期內(nèi)以《行權(quán)申請(qǐng)書》向公司確認(rèn)行權(quán)的數(shù)量和價(jià)格，并交付相應(yīng)的行權(quán)(購(gòu)股)款項(xiàng)。《行權(quán)申請(qǐng)書》一般應(yīng)載明行權(quán)的數(shù)量、行權(quán)價(jià)，以及股權(quán)激勵(lì)標(biāo)的持有者的交易信息等。
- 董事會(huì)經(jīng)過(guò)審核確認(rèn)，按激勵(lì)對(duì)象申請(qǐng)行權(quán)的數(shù)量向激勵(lì)對(duì)象授予股權(quán)激勵(lì)標(biāo)的利益。根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的不同，股權(quán)激勵(lì)標(biāo)的利益各不相同，可能是股票，也可能是現(xiàn)金。對(duì)于上市公司而言，董事會(huì)審核確認(rèn)后，還需要證券交易所確認(rèn)，激勵(lì)對(duì)象還要去證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理登記結(jié)算事宜。
- 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃等待期滿，如果公司達(dá)不到股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案約定的行權(quán)條件，行權(quán)條件不成立，則該期股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃取消，全部激勵(lì)對(duì)象均被取消行權(quán)資格；如果公司達(dá)到了股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案約定的行權(quán)條件，但是個(gè)別激勵(lì)對(duì)象考核不合格，則對(duì)該個(gè)別激勵(lì)對(duì)象取消本期股權(quán)激勵(lì)，其他激勵(lì)對(duì)象可以行權(quán)。
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