股權(quán)激勵計劃方案、相關(guān)配套制度文件的起草在企業(yè)實施股權(quán)激勵計則過程中起著重要作用，股權(quán)激勵計劃的設(shè)計最終都需要體現(xiàn)在這些文件、文本上。股權(quán)激勵計劃具體如何實施、激勵勵對象如何考核、能否行權(quán)、何時行權(quán)、如何行權(quán)等都需要按照事前起草好的各種文件進(jìn)行。

股權(quán)激勵計劃方案的書面文件一般由董事會下屬的股權(quán)激勵專門委員會或者董事會聘請的股權(quán)激勵咨詢機(jī)構(gòu)起草，具體而言，一套完整的股權(quán)激勵計劃方案及其配套制度包括以下文件：

1. 《公司股權(quán)激勵計劃方案》
2. 《公司股權(quán)激勵計劃績效考核辦法》
3. 《公司股權(quán)激勵計劃管理制度》
4. 《股權(quán)激勵合同》
5. 《激勵對象承諾書》
6. 《股權(quán)激勵計劃法律意見書》
7. 《激勵對象績效考考核結(jié)果報告書》
8. 《激勵對象行權(quán)或者解鎖申請書》
9. 《激勵對象行權(quán)或者解鎖批準(zhǔn)書》
10. 《股權(quán)激勵證明范本》
11. 《股權(quán)激勵相關(guān)時間安排》
12. 《股權(quán)激勵股東大會決議》
13. 《股權(quán)激勵董事會決議》
14. 《公司章程修改建議書》
15. 《公司治理結(jié)構(gòu)調(diào)查問卷》
16. 《公司治理結(jié)構(gòu)完善建議書》
17. 《激勵對象勞動合同完善建議書》
18. 《激勵對象同業(yè)競爭限制協(xié)議書》
19. 《公司薪的制度完善建議書》
20. 《股權(quán)激勵i計劃法律意見書》
21. 《股權(quán)激勵計劃獨立財務(wù)顧問意見書》

本章僅就上述中最主要的《公司股權(quán)激勵計劃方案》《股權(quán)激勵合同》《公司股權(quán)激勵計劃績效考核辦法》《公司股權(quán)激勵計劃管理制度》如何起草提供簡要的建議，以供讀者參考。

1.《公司股權(quán)激勵計劃方案》的起草

公司股權(quán)激勵計劃方案是股權(quán)激勵計劃的核心內(nèi)容，也是本書的主要內(nèi)容。本書就股權(quán)激勵計劃的“七步成詩法”做了詳細(xì)的論述，在此不再進(jìn)行論述，讀者可參考本書附錄中的范本。

2.《股權(quán)激勵合同》的起草

《股權(quán)激勵合同》是激勵對象取得股權(quán)激勵標(biāo)的法律依據(jù)，是對激勵對象有可能獲得未來股權(quán)激勵收益的書面約定。《股權(quán)激勵合同)與《公司股權(quán)激勵計劃方案》不同，《公司股權(quán)激勵計劃方案》的效力主要是面向公司全體職工、公司股東、獨立第三方，具有對外公示的效力；而《股權(quán)激勵合同》的效力一般限于協(xié)議各方，是協(xié)議各方權(quán)利義務(wù)的具體約定?！稒?quán)激勵合同》的內(nèi)容，一般應(yīng)包括以下方面：

(1)協(xié)議主體

《股權(quán)激勵合同》在公司或公司股東與激勵對象之間簽訂，協(xié)議主體是公司或公司股東與激勵對象。

(2)獲授資格

此條款一般應(yīng)指明激勵對象取得獲授資格的考核依據(jù)，以及崗位依據(jù)等。

(3)股權(quán)激勵授予

此條款應(yīng)明確公司根據(jù)股權(quán)激勵計劃方案授子激勵對象的股權(quán)激勵標(biāo)的具體數(shù)量，以及相應(yīng)的授于憑證等內(nèi)容。

(4)權(quán)利的實現(xiàn)及其程序

鑒于股權(quán)激勵計劃存在各種不同的類型，因此股權(quán)激勵標(biāo)的也各不相同，股權(quán)激勵標(biāo)的實現(xiàn)及其程序的內(nèi)容也各不相同。例如，在公司實施業(yè)績獎勵型股權(quán)激勵計劃時，公司需要按照方案提取獎勵基金總額，然后把獎勵基金分配給具體激勵對象予以購買股票并持有一定期限。

(5)雙方權(quán)利義務(wù)

權(quán)利義務(wù)是契約的必須內(nèi)容，股權(quán)激勵的契約關(guān)于權(quán)利義務(wù)要有明確的規(guī)定，且必須規(guī)定公司和激勵對象雙方的權(quán)利義務(wù)內(nèi)容。從公司角度看，如激勵對象未達(dá)到公司績效考核指標(biāo)，或在任何情況下，激勵對象有觸犯法律、違反職業(yè)道德、泄露公司機(jī)密、失職或讀職等嚴(yán)重?fù)p害公司利益或聲譽的行為發(fā)生的，公司有權(quán)收回激勵對象所獲授的股權(quán)。

從激勵對象角度看，如按規(guī)定行權(quán)的權(quán)利，是否享有分紅收益權(quán)、股票表決權(quán)和如何承擔(dān)股權(quán)貶值風(fēng)險等權(quán)利義務(wù)；激勵對象應(yīng)當(dāng)遵守公司法和公司章程的相關(guān)規(guī)定的義務(wù)，等等。

(6)協(xié)議的終止、違約責(zé)任及退出機(jī)制

協(xié)議的終止情形、違約責(zé)任的承擔(dān)，以及爭議解決辦法為協(xié)議中的必備條款。在股權(quán)激勵授予協(xié)議中，應(yīng)結(jié)合股權(quán)激勵計劃草案的相關(guān)內(nèi)容起草本條款。一般而言言，關(guān)于股權(quán)激勵協(xié)議所產(chǎn)生的爭議不屬于勞動爭議，所以爭議解決機(jī)構(gòu)不能選擇勞動仲裁委員會，而應(yīng)當(dāng)從有管轄權(quán)的法院或者商業(yè)仲裁機(jī)構(gòu)中選擇。

退出機(jī)制要約定好不同因素造成的退出處理方案。從激勵對象角度而言，包括激勵對象的退休、離職、辭退、死亡等；從公司司角度而言，包括公司的控制權(quán)變更、合并、分立、經(jīng)營終止、倒閉等。退出的渠道有以下幾種：公司回購、股東內(nèi)部交易、取得其他股東放棄優(yōu)先受讓權(quán)的時候，向外部轉(zhuǎn)讓。當(dāng)然，由于非上市公司股份的流通性問題會導(dǎo)致股份轉(zhuǎn)讓受到一定限制。

3.《公司股權(quán)激勵計劃績效考核辦法》的起草

《公司股權(quán)激勵計劃績效考核辦法》的起草應(yīng)由董事會下屬的股權(quán)激勵門委員會會同公司的人力資源部共同負(fù)責(zé)。如果公司已經(jīng)有了比較成熟、科學(xué)的績效考核辦法，股權(quán)激勵專門委員會應(yīng)充分利用現(xiàn)有的績效考核辦法和考核慣例，稍微加以改造就可以作為股權(quán)激勵計劃的績效考核辦法。

4.《公司股權(quán)激勵計劃管理制度》的起草

《公司股權(quán)激勵計劃管理制度》是公司董事會實施股權(quán)激勵管理的依據(jù)，是公司董事會下屬股權(quán)激勵專門委員會行使職權(quán)、具體實施股權(quán)激勵計劃的依據(jù)，也是監(jiān)事會實施監(jiān)督的依據(jù)，因此這份公司內(nèi)部的股權(quán)激勵計劃管理文件是必不可少的。《公司股權(quán)激勵計劃管理制度》的主要內(nèi)容包括以下方面：

• 股權(quán)激勵計劃的管理機(jī)構(gòu)設(shè)置，其目的是明確股東會、董事會、監(jiān)事會，以及股權(quán)激勵專門機(jī)構(gòu)在實施股權(quán)激勵計劃中的具體權(quán)限、職責(zé)劃分；
• 股權(quán)激勵計劃的基本模式與運作流程，此處內(nèi)容主要是對股權(quán)激勵計劃進(jìn)行的簡要介紹；
• 具體到每個年度的股權(quán)激勵計劃實施問題；
• 股權(quán)激勵計劃實施細(xì)則的制定，股權(quán)激勵計劃的實施細(xì)則應(yīng)該包括股權(quán)激勵計劃實施過程中的眾多細(xì)節(jié)問題，在股權(quán)激勵計劃的管理制度中，一般只需要概括出實施細(xì)則的主要內(nèi)容即可；
• 如擬實施股權(quán)激勵計劃的公司為上市公司，在公司股權(quán)激勵計劃管理制度中還應(yīng)對股權(quán)激勵計劃的信息披露問題予以明確規(guī)定。

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